什么情况用应交税费-代扣代交增值税，账务如何处理，麻烦简单举个例子谢谢

2026-04-27

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “代扣代交增值税”明细科目，核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。 例如，从境外购入固定资产，价值100万元，增值税17万元，分录是： 借：固定资产 100 应交税费-应交增值税（进项税额） 17 贷：应付账款 100 应交税费-代扣代交增值税17 实际缴纳时： 借...

代扣代缴的增值税怎么来进行抵扣？

2026-04-26

问： 我公司与境外一公司签订了顾问咨询服务，我司已履行了代扣代缴义务，根据相关税法非居民企业代扣代缴的增值税是可以抵扣的，请问抵扣需要准备哪些资料？ 答： 根据财税（2013）106号规定，接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证可作为增值税扣税凭证。 纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同...

代扣代缴增值税怎么做账

2026-04-26

可以采用代扣代缴增值税的方式做账。首先，按照规定的时间，纳税人应该在税务机关申报纳税，根据纳税的类型和金额，确认应交税费金额和缴税凭证；其次，纳税人应当及时准备纳税凭证，以便按时向税务机关缴纳相应的税款，并在期限内提交；再次，纳税人需要向税务机关办理代扣代缴业务，并认真填写相关税款缴纳记录，以实现代扣代缴增值税；最后，纳税人还需要对代扣代发的相关税款、缴纳记录以及**等进行及时的记录...

公司代扣代缴增值税的整个操作流程是怎样的呢？

2026-04-26

电子税务局——我要办税——税费申报及缴纳——其他申报——扣缴企业所得税申报/增值税申报...

代扣代缴增值税、企业所得税的四种情形处理

2026-04-26

情况1：非居民企业与境内公司签订特许权使用费合同(假设该合同在营改增前需在地税缴纳营业税)，合同价款100元，(合同约定各项税款由非居民企业承担)，如何计算扣缴企业所得税及增值税及附加(假设适用的增值税税率为6%，地方附加税费共计10%)? 　　分析：增值税为价外税，计算扣缴非居民企业所得税的计税依据含税所得额应为不含增值税的收入额 　　扣缴增值税 = 100/(1+6%)× 6%...

代扣代缴企业所得税

2026-04-19

代扣代缴企业所得税，是指在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设立机构、场所没有实际联系的非居民企业，就其取得的来源于中国境内的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以“支付人”为扣缴义务人。 扣缴义务人 对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关“可以指定”工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人： 1...

代扣代缴增值税账务处理

2026-04-15

代扣代缴增值税账务处理 代扣代缴的增值税账务处理: 支付费用时: 借:成本或者费用, 借:应交税费-应交增值税(进项税额), 贷:银行存款, 贷:应交税费-代扣代缴增值税, 交税时: 借:应交税费-代扣代缴增值税, 贷:银行存款, 公司凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者*****.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 代扣代缴增值税有什么规定?...

代扣代缴增值税有什么规定

2026-04-15

代扣代缴增值税有什么规定 根据《中华人民共和国征收管理法》及其实施细则、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2013〕37号文印发,以下简称《办法》)和《关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知》(财综〔2013〕88号)的有关规定,现将营业税改征增值税后代扣代缴有关规定公告如下: 一、增值税扣缴义务人...

代扣代缴增值税入什么科目

2026-04-15

代扣代缴增值税通过应交税费—代扣代缴增值税科目核算。支付费用的时候， 借：成本或者费用科目，应交税费—应交增值税(进项税额) ， 贷：银行存款，应交税费—代扣代缴增值税 。实际缴纳税款的时候， 借：应交税费—代扣代缴增值税， 贷：银行存款...

代扣代缴增值税什么意思

2026-04-15

你好，只有代收代缴，没有代扣代缴增值税的说法...