我单位是小规模企业，季度销售额不足9万免增值税。去年发生业务时，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税。这部分免征的增值税一直挂账，现在应该怎样做分录处理呢？在今年直接做成借:应交税金-应交增值税 贷:营业外收入？

2026-04-27

你好，做这个结转分录借；应交税费——应交增值税贷；以前年度损益调整 ——营业外收入...

小规模一个季度不满9万免交增值税，但是每个月做的应交税费跟实际税局扣缴的相差2分钱。请问这2分钱怎么做账，记营业外支出那二级科目是什么？

2026-04-27

做营业外支出其他中这个...

小规模季度收入为9万是免税的吧，开普票

2026-04-27

上季度是30万的普票？什么时候变更de?...

老师小规模公司季度收入9万，免征增值税，会计分录怎么写

2026-04-26

借银行存款贷主营业务收入。...

小规模季度收入不超9万不用交税怎么做会计分录

2026-04-15

小微企业增值税减免账务处理小企业会计准则：发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入企业会计准则确认收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税贷：其他收益借...

小规模纳税人每季度有9万元的免税额

2026-04-15

1、需要入账的2、需要结转到营业外收入科目的3、需要缴纳企业所得税的如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问...

小规模季度9万免税分录怎么处理?

2026-04-15

小规模季度9万免税分录怎么处理? 答：增值税都免了，附加税自然免除，属于直接减免，增值税就不用做分录了 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 小规模季度申报免税季末超9万如何入账? 小规模季度申报免税,季末超9万入帐：以前的不变，12月的销售收入全额计算增值税。 小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。...

小规模不超9万税金分录怎么写？

2026-04-15

小规模不超9万税金分录怎么写？ 小规模不超9万税金分录 （收入） 借方：现金/银行存款/应收账款 贷方：主营业务收入 应交税费-增值税（销项税） （计提附加税） 借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-——城建税 （7%） 其他应交款——教育费附加 (3%） 其他应交款——地方教育费附加（2%） 其他应交款——价调 （不含税收入的千分之一） （免税收入） 借方： 应交税费-增值税（销项税）...

季度9万免税会计分录是季度做还是多少

2026-04-15

你好！按季度做账务处理...

小规模纳税人季度销售额不满9万的

2026-04-15

小微企业增值税减免账务处理小企业会计准则：发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入企业会计准则确认收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税贷：其他收益借...