一般纳税人当月收入开票，增值税4260.03元。金税盘抵扣480元，无进项税额可以抵扣～这个未交增值税如何计提？减免的480如何处理？如何进行会计分录？

2026-04-27

你好开具** ， 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）金税盘，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。未交增值税结转借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 4260.03借...

购买金税盘，抵税时的分录应该是：购买时，借管理费用一办公费480，贷银行存款480。抵税时，借，应交税费一，增值税（减免税额）480，借，管理费用一办公费负480。老师是这样吗？

2026-04-27

你好，如果你单位是一般纳税人，是这样做分录的...

19年480元的税控盘忘记做分录借：应交税费-减免税额 480 贷：管理费用 -480，在20年怎么做账？

2026-04-27

你好 你是一般纳税人还是小规模 你上面做的分录就是抵减的分录了 。你20年还做什么账 不应该做了呀...

公司购买税盘共480，报增值税时抵减了，那分录要怎么列了，购买时：借：管理费用 480 贷：库存现金 480，抵减增值税时，借：应交税费-增值税（减免）480 贷：营业外收入 480。是这样吗？

2026-04-27

你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人 分录不对 不进入营业外收入...

有个税控盘的减免税费。应交税费-应交增值税-减免税款480。老师 如果要抵扣销项销售税额 。分录怎么写呢？？？

2026-04-27

借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用...

金税盘480减免的分录怎么做？

2026-04-26

借方管理费用 480 贷方现金或者存款 480 直接抵减 借方应交税费- 应交增值税（减免税款）480 贷管理费用 480...

480的借方减免税额如果做分录结转

2026-04-26

您好借:应交税费——应交增值税——减免税款贷：管理费用...

减免税款的会计分录怎么做？

2026-04-22

企业部分产品免税：在月末的时候对销项税额进行计算，通过适用税率和免税主营业务进行计算就可以了。算出之后把应分摊的进项税额减掉，进项税额可以通过税法相关的计算方法进行计算。得出的结果就是本月的销售免税货物应免征的税额。 结转免税产品应分摊的进项税额： 借：主营业务成本(应分摊的进项税额)， 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)。 结转免税产品销项税额时： 借：主营业务收入， 贷...

减免税款的会计分录是什么？

2026-04-21

减免税款的会计分录： 1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“补贴收入”科目。 2、对于直接减免的增值税，借记“应交税金--应交增值税(减免税款)”科目，贷记“补贴收入”科目。 3、未设置“补贴收入”会计科目的企业，应增设“补贴收入”科目。 4、企业应在“应交增值税明细表”“已交税金”项目下，增设“减免税款”项目...

减免增值税的账务处理是什么？

2026-04-19

减免增值税的账务处理： 对于当期直接减免的增值税，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“其他收益”科目。当期按规定即征即退的增值税，也计入“其他收益”科目。 增值税是以商品(含应税劳务、行为)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。按照我国现行增值税制度的规定，在我国境内销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产以及进口货物的企业...