老师请问已经抵扣的进项税额，做转出的会计分录怎么做？

2026-04-27

已经抵扣的进项税额，做转出的会计分录，当抵扣的进项税额转出时，要按照以下会计处理：（1）减少应付税金、抵减额应付税额的贷方；（2）增加银行存款的借方；（3）转出固定资产时，应当增加固定资产原值的贷方，增加累计折旧的借方；（4）转出无形资产时，应当增加无形资产原值的贷方，增加累计摊销的借方；（5）转出开发支出时，应当增加开发支出的贷方，增加累计摊销的借方。拓展知识：在进行抵扣进项税额会计处理时...

请问无法划分的进项税额分摊转出怎么做分录？

2026-04-27

一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额...

已抵扣进项税转出分录怎么做

2026-04-27

已抵扣进项税转出分录的具体操作如下：1. 根据需要转出的进项税额，编制一张转出进项税额的凭证。2. 在凭证中，借记“应交税费”科目，贷记“进项税额”科目。3. 在“应交税费”科目中，选择“已抵扣进项税转出”科目。4. 在“进项税额”科目中，选择“应交税费-增值税”科目。5. 根据实际情况，填写凭证的相关信息，包括凭证号码、日期、摘要等。6. 确认凭证无误后，进行记账处理。需要注意的是...

待认证进项税额转出会计分录

2026-04-27

你好当月没有认证的进项税计入其他应收款入账时：借：原材料等其他应收款—进项税备抵贷：应付账款等下月认证时 借：应交税金—应交增值税（进项税）贷：其他应收款—进项税备抵就你公司来说，进项大于销项，月末转入应交税金—未交增值税月末 借：应交税金—转出未交增值税 -10 红字贷：应交税金—未交增值税 -10 红字月末“应交税金—未交增值税”为红字，就不用交增值税了，这10元留大下月继续冲销项税...

固定资产退货，已抵扣进项，已计提折旧分录如何处理

2026-04-27

你好先做固定资产退货的分录借：应付账款等科目，贷：固定资产，应交税费—应交增值税（进项税额）然后把计提的折旧冲销借：累计折旧，贷...

老师已抵扣的进项税现在需要转出，怎么做分录呢？

2026-04-26

已抵扣的进项税转出的分录，其基本分录为：借：应交税费-进项税额=XXXX元；贷：银行存款=XXXX元。其中，应交税费-进项税额指的是，把原有的进项税额从应交税费这个科目当中抵扣出去。 拓展： 进项税额的转出和转入，实际上是无形资产的减值和增值过程，是会计收支的一个组成部分。根据会计分录准则，企业在进行进项税额转出时，应当对应到对应的会计科目进行借贷，以保证会计记录的准确性...

已抵扣进项税额转出会计分录怎么写

2026-04-26

已抵扣进项税额转出会计分录的写法如下：借：税金及附加--进项税额转出 703 XX贷：应交税费--进项税额 705 XX即，用税金及附加--进项税额转出作为贷方，用应交税费--进项税额作为借方，它们的金额之差即为已抵扣的进项税额。拓展知识：进项税额转出的总体原则是：购买应税劳务，购买货物，购买原材料，并交纳相应税款的增值税纳税人，可以将进项税额转出，用于抵扣自身税款。转出的进项税额...

已经抵扣的进项税额转出会计分录

2026-04-19

已经抵扣的进项税额转出会计分录： 借：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷：应交税费——应交增值税(进项税) 结转时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷：应交税金——未交增值税 增值税 是以商品(含应税劳务、应税行为)在流转过程中实现的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。我国增值税相关法规规定，在我国境内销售货物、加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产...

已抵扣进项税额转出完整分录

2026-04-15

在会计中，已抵扣进项税额转出的完整分录通常是这样的： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 这个分录的含义是，企业在销售商品或者提供劳务的过程中，需要向购买者收取增值税，这部分税额就是销项税额，记入应交税费-应交增值税（销项税额）账户。同时，企业在购买原材料或者接受他人劳务的过程中，支付给供应商的增值税就是进项税额，记入应交税费-应交增值税（进项税额）账户...

已经抵扣的进项税额转出怎么写会计分录?

2026-04-15

会计分录中，已经抵扣的进项税额转出项目，相应的分录为： (一) 科目：应交税费-进项税额减免 (二) 借方：应交税费-进项税额减免 xxxxx (三) 贷方：应收票据 xxxxx 进项税额减免，是指企业在纳税期内有权根据税收法律、行政法规及发布的国家税务总局关于税收减免的规定，依法申请的税收减免，其中包括可以抵扣的进项税额。 抵扣的进项税额，是指企业在购买增值税有税票的产品...