计提增值税，附加税的分录这么写，拿到交税后的完税证明分录有这么写啊！

2026-04-27

您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？...

老师好请问计提附加税的时候分录怎么写的，谢谢

2026-04-26

计提附加税的时候，应该采用双方贷一方借的分录方式。应收税费账户：借：附加税金额 贷：应交税费；应交税费账户：借：应交税费 贷：附加税金额。以上就是计提附加税时的分录内容，通俗来讲，就是“借发生额，贷税金金额”。在涉及附加税计算时，需要了解两个要素：1、被征收税种；2、各税种的计算比例。计算附加税的关键是计算出可抵减的金额。例如，企业可抵减企业收入税，因此需要先准确计算出企业应缴的企业收入税...

计提和缴纳增值税及附加的分录怎么做

2026-04-26

计提和缴纳增值税及附加的分录是指企业在每月底需要做的会计分录，主要用于核算企业当月销售商品或提供劳务所应缴纳的增值税及附加税。1、计提增值税： 增值税贷方：应交税费 科目 借方：应交增值税科目；2、计提附加税： 附加税贷方：应交税费 科目 借方：应交地方教育附加和城市维护建设税科目；3、缴纳增值税及附加税： 增值税及附加税贷方：实交税费科目 借方:应交税费科目；拓展知识...

计提增值税及附加税会计分录

2026-04-22

增值税计提和缴纳会计分录：计提时： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)， 贷：应交税费—未交增值税。 附加税计提和缴纳会计分录：计提时： 借：税金及附加， 贷：应交税费—城建税。 缴纳时： 借：应交税费—城建税。 贷：银行存款。 增值税需要计提吗？ 增值税需要计提。该规定的前提是纳税人为小规模纳税人，小规模纳税人核定催收，当月销售额达不到核定数量，月末需要抵扣。如果是一般纳税人...

计提附加税会计分录

2026-04-19

计提附加税会计分录： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城市维护建设税 —应交教育费附加 —应交地方教育附加 实际缴纳时： 借：应交税费—应交城市维护建设税 —应交教育费附加 —应交地方教育附加 贷：银行存款 期末结转到本年利润 借：本年利润 贷：税金及附加 税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、环境保护税、土地增值税(注意)、房产税...

计提附加税会计分录怎么做

2026-04-15

计提附加税会计分录的具体操作步骤为： （1）确定计提附加税额：计提附加税额由企业应纳税金额减去企业当月税款合计，即计提附加税额=应纳税金额-月税款合计。 （2）计提附加税分录：在贷方记录资产类科目（如应交税金），借方记录费用类科目（如附加税费用），等金额，记录计提附加税额。 （3）计提附加税税费科目的科目明细账：借方记录费用类科目（如附加税费用），等金额，记录计提附加税额...

附加税计提会计分录怎么做

2026-04-15

附加税计提会计分录，是指企业根据有关税法关于税款计提的规定，设定本期及以后的收入成本和利润中，将应交税款计入会计记账来实现的会计处理。具体流程如下： 第一步，根据有关税法，填写***** 在税款计提前，企业需要根据有关税法的规定，填写相应的*****，将税款列入其中。 第二步，计算税款 企业根据*****内容，及其有关税法，计算应当计提的税款额。 第三步，记账 企业在记账时，会根据税款计提的金额...

附加税计提会计分录

2026-04-15

附加税计提会计分录： 借：税金及附加-教育费附加， 借：税金及附加-地方教育费附加， 贷：应交税费-教育费附加， 贷：应交税费-地方教育费附加...