老师你好：1月份交12月企业所得税，在12月份要计提吗？怎样进行账务处理。

2026-04-27

你好，是的，12月计提，借所得税贷应交税费-应交所得税...

增值税、附加税，企业所得税需要当月计提吗？

2026-04-27

你好，月报的是月末计提，季报的季末的时候计提。附加税、企业所得税要交的情况下需要计提。增值税是价外税，确认收入的时候就要价税分离 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷...

按照小企业会计准则，一般纳税人企业所得税需不需要计提？

2026-04-27

你好，建议计提，否则第四季度的所得税就记到下一年度了，影响当年利润。...