滞留票是什么意思(什么叫税局的滞留票)

1.在综合服务平台上选择不抵扣功能后，后续本张票就不会存在滞留票信息的情况了，因为其本抵扣联信息已经上传稽核系统，只不过被打上了一个不抵扣的用途标识，我们需要在勾选平台录入逾期扣税凭证电子信息。如果账目存在问题，还望及时改正。所以不能抵扣的取得专票在日常工作中就非常常见了。

2.其银行帐户从开户至今无资金进出交易。不抵扣勾选功能就能有效解决这个问题，如果判定取得的专票就是不抵扣的范围，我们完全可以通过这个功能来勾选确认不抵扣。而不管是以前认证还是现在勾选，作为购买方而已，就是对发票进行了一个抵扣联信息上传确认的动作。

3.外贸企业购进货物时不能确定是用于出口的，先记入出口库存账，进行了退税勾选，后面改变用途时候需要抵扣的。纳税人在接到主管税务机关通知前，暂不得在综服平台中对逾期扣税凭证信息进行逾期抵扣申请操作。不同的是外贸企业是自营进出口业务，而外贸综合服务企业主要是为别人代理进出口业务，如果是代理出口都是委托方自己去申请退税，是外贸综合服务企业可以以自己的名义代理其他企业办理出口退税，最后然后把退税退给所代理的企业。

4.由于增值税发票开具不去抵扣就会造成滞留，去抵扣又属于不能抵扣的范围，所以若取得不能抵扣的专用发票，一种方式是要销货方重新开具普通发票，另一种方式是把发票拿去认证抵扣，做全额进项转出。当期进行了不抵扣勾选，以后所属期这张票就不能再抵扣了。

1.退税勾选退税勾选也是外贸企业独有的功能。增值税发票只要一经防伪税控系统开出，而购货方未去认证则该发票就没有对应的抵扣信息，就会造成滞留。

2.出口转内销发票勾选这个大家应该比较陌生，这个只有外贸企业涉及，一般企业都是没有这个功能的。滞留票是指销售方已开出。

3.这个退税勾选只是一个用途确认，让税务局系统知道你这个发票是用于退税，根本不需要进入你增值税申报表。

4.由于发票没法分开，以前报销我们都是全额勾选抵扣后再做一个进项税转出。

5.购货方接到专用发票超过180日认证期而无法认证抵扣，购货方要自我检讨一下管理流程，应在180日内尽快认证。

6.外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的。

7.有些朋友为了平衡当期税负，当期会选择不抵扣一些发票，然后想当然的觉得这个不抵扣勾选就有这个作用。只有外贸企业涉及这个功能。

8.金三系统上线后，办税时间缩短了也更精准透明化了，信息的共享使得任意不合规的行为无处可藏。我们直接在逾期抵扣申请手工录入过期发票信息，公司的员工让其他单位开了一张专用发票，会计认为不符合认证条件，没有认证此发票，便存在了税务风险；滞留票的大量存在，其背后是在大量隐匿销售收入，偷逃国家税款……滞留票指销售方已经开出，并且已经抄报税，而购货方没有进行认证使用的增值税专用发票。

9.我们就没有必要先抵扣再做进项转出处理了。而生产企业进项税得先参与抵扣，申报需要进入增值税申报表当期抵扣，在勾选上我们直接选择抵扣勾选即可。

1.发票丢失未认证，如果是抵扣联丢失，也没有认证的，可以使用专用发票的发票联，到主管税务机关认证，复印件留存备查。

2.购货方属于小规模纳税人期间，要求销货方开具普通发票。购货方购进属于免税货物用、非应税项目用，要求销货方开具普通发票。

3.而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。因为管理不当导致发票在开出后丢失或者损毁了。在延期申报所属期为1月份的增值税之前，可以采取延期勾选功能对1月所属期的进项进行勾选。

4.有了这个证明，我们就能再次抵扣这批货物的购进进项税了。逾期抵扣凭证通过后，纳税人勾选抵扣后申报填写方式和正常勾选抵扣的一样。

5.这种情况一般是由于销货方没有收到购货方支付相应的款项，拒绝提供发票，以便款项追回，从而不做提供形成的。

6.延期勾选应用场景，比如受疫情影响，部分增值税一般纳税人申请了延期申报，且上个月未能及时勾选确认进项发票信息。增值税纳税申报表附表2在实际取数的时候，也不会取不抵扣勾选的数据，只会取统计表抵扣栏次的数据。

7.供应商销售时已开具了发票，就是不给采购方。现在也不用了，现在可以采取部分抵扣功能实现。同样还有一些特殊情况，比如税控盘专票我们取得后可以选择不抵扣，而用更划算的抵减，从小规模纳税人取得3%的农产品发票我们可以按照9%抵扣，类似这些情况都涉及专票不抵扣的情况。

8.各地对逾期抵扣凭证处理也略有不同。是大家务必注意的是，45号文只是对2023年1月1日之后开具的发票取消了勾选抵扣的期限。