企业所得税汇算清缴，A106000《企业所得税弥补亏损明细表》，第 2 列“当年境内所得额”：第 11 行填报表 A100000 第 19-20 行金额，指的是19行“纳税调整后所得”减20行“所得减免”吗？还是19至20行呢？为什么要减去呢？

2026-04-27

您好，指的是19行“纳税调整后所得”减20行“所得减免”...

企业所得税弥补亏损明细表中合并、分立转入可弥补的亏损额的数据是根据哪个表中的数据带出来的？

2026-04-27

这个是要看公司是否有合并、分立情况，如果有的话，就要填列被合并、被分立企业的未弥补亏损，如果每一，就不用填列...

企业所得税弥补亏损表，当年境内所得额，这个数据是填什么数据，根据什么来的

2026-04-27

你好看，你汇算清缴主表应该是22行实际利润。就是纳税调整之后的实际利润。...

老师企业所得税弥补亏损明细表本年数是怎么提取出来的，我现在表上数是去年的利润总额，但是汇算清缴需要交所得税，弥补亏损这张表的本年数应该是净利润吧，我该怎么填？

2026-04-27

你现在是汇算清缴，还是季度预交...

《企业所得税弥补亏损明细表》:当年境内所得额项是填写纳税调整后所得额(即应纳税所得额)吗？

2026-04-27

是的，需要这样填写的，同学...

汇算清缴中《企业所得税弥补亏损明细表》中，最后一列，当年可结转以后年度弥补的亏损额能为负数吗？实操里面的答案是负数，有点搞不懂，比如前4年度亏了30000，前三年度賺了8万，那前三年度最后一列（可结转以后年度弥补的亏损额）填什么呀？

2026-04-27

你好！可结转以后年度弥补的亏损额都是根据每年的数据计算出来的，你说的前4年度亏了3万，前三年度赚了8万，是什么意思...

A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明

2026-04-26

A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 本表填报纳税人根据税法，在本纳税年度及本纳税年度前5年度的纳税调整后所得、合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额。 一、有关项目填报说明1.第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度...