现金等价物会计名词解释

2026-05-04

现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债务投资。现金等价物是指符合以下两个条件的短期易变现投资： 1、它们必须可以转化为确定数额的现金。 2、它们的到期日必须很接近，以至于不存在因利率变动而导致它们本身价值变动的重大风险。 因此现金等价物具有随时可转换为定额现金、即将到期、利息变动对其价值影响少等特性。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单...

现金等价物有哪些

2026-04-21

现金等价物有商业本票、库存现金、银行存款、可转让定期存单、其他货币资金、货币市场基金、3个月内到期或清偿的国债等。现金等价物即指公司在短期持有，兑换成现金十分便利且价值变动小，风险低流动性高。虽然与现金有别，但其支付功能差不多。 判断投资是否属于现金等价物的条件 1、期限短； 2、流动性强； 3、容易转换成已知数额的现金； 4、价值变动风险小。 第一、二个条件强调现金等价物的变现能力，第三...

现金等价物是什么

2026-04-15

现金等价物是什么,包括哪些科目？ 答： 现金等价物：则指企业持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险较小的投资。 现金等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金等价物必须同时具备的四个条件： (1)期限短； (2)流动性强； (3)易于转换成已知金额的现金； (4)价值变动的风险较小。 我们会计平时做表说的“现金等价物”，一般企业只有现金、银行存款、其他货币资金...