企业所得税汇算清缴中弥补亏损明细表怎么填

2026-04-27

企业所得税汇算清缴中弥补亏损明细表填写如下：1. 表头：填写企业名称、所属期间、纳税人识别号等基本信息。2. 表格内容：分别填写弥补亏损的年度、亏损的性质（属于税前亏损还是税后亏损）、亏损的金额、弥补的方式（是否采用抵扣前年度应纳税所得额、抵扣当年应纳税所得额或者结转未弥补亏损等方式）。3. 注意事项：（1）填写时应按照实际情况填写，确保填写的数据准确无误。（2）如有多年亏损需要弥补...

汇算清缴时里面的弥补亏损表怎么填写

2026-04-15

弥补亏损表是一种财务报表，用于汇算清缴时记录企业的弥补亏损情况。它既可以用于记录财务报表本身上的亏损，也可以记录相关负债及回收额的亏损情况。 弥补亏损表的填写大致有以下内容： 1、弥补本期亏损：本期亏损的原因，以及亏损的金额； 2、弥补所得税亏损：亏损的原因及金额，以及所得税法规规定的弥补方式； 3、弥补负债及回收额的亏损：不同类型负债及回收额的金额，它们分别是负债金额、负债回收额、回收额...

季报弥补亏损表填写方法指南及实际运用

2026-04-15

季报弥补亏损表填写方法指南及实际运用 答： 首先，弥补亏损明细表有以下两种方法需要填写； 1、本年有亏损 2、前五年有未弥补完的亏损 注意：这个亏损不是财务亏损，而是主表“纳税调整后所得”小于零。 比如甲公司2009年度如果亏损15万元，那么2004年度剩余的亏损25万元，在2009年度最后一年汇算清缴中不能弥补，甲公司将失去弥补的机会...