什么是待抵扣进项税额，怎么用的？

2026-04-27

现在这个是辅导期纳税人抵扣或者是一般纳税人转小规模使用这个 ，辅导期这个是现在7月认证，9月申报8月税的时候抵扣 转回小规模这个是之前认证抵扣了，申报填写附表2 第2栏，留底税额转进去的...

待抵扣的进项税是什么意思？税务上怎么样操作？

2026-04-27

你好，待抵扣的进项税额是辅导期纳税人当月认证，次月抵扣的税款税务上次月填写抵扣就是了...

如何处理待抵扣进项税额的分录？

2026-04-26

待抵扣进项税额是指企业在购进货物或接受服务时支付的进项税，但由于企业的销售产生的销项税额不足以抵扣进项税额，导致剩余的进项税额无法抵扣。这时需要将剩余的进项税额暂时记在待抵扣进项税额账户中，待以后销项税额足够抵扣时再进行抵扣。具体的分录处理如下：1. 购进货物或接受服务时，应按照正常的进项税处理方法进行分录。借：进项税额贷：应付账款或其他相关账户2. 当销售产生的销项税额不足以抵扣进项税额时...

待抵扣进项税额什么意思

2026-04-20

待抵扣进项税额指的是将纳税人取到的增值税扣税凭证进行核点计算，并将这些凭证和数据上交到税务机构进行验证。在通过验证之后，依据国家颁发的相关法律，税务机构对其中的某些项目进行后期抵扣进项税额的批准，一般情况下，这些进项税额都是从销项税额的项目中抵扣。 部分不能抵扣进项税额的情形 1、如果纳税人所持有的是他人或本人虚假开具的增值税*****，则不能够抵扣进项税额； 2...

待抵扣进项税额怎么理解

2026-04-15

待抵扣进项税额是辅导期一般纳税人当月认证的进项*****次月抵扣的情况下，使用的这个科目核算。 取得进项*****的时候账务处理是， 借：库存商品， 应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）， 贷：应付账款等科目。 次月实际抵扣的时候账务处理是， 借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）...