固定资产第十三个月，是借待抵扣进项税额40%对吗老师

2026-04-27

取得不动产固定资产后的第 13 个月，借：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税 费—待抵扣进项税额。...

我公司2018年自建的厂房，尚有40%待抵扣进项税额，2019年4月1日以后一次性转入进项税额抵扣。这部分进项税额是否可以作为增量留抵税额，在满足条件以后申请留抵退税？

2026-04-27

39号公告规定，符合规定条件尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。2019年4月1日以后一次性转入的待抵扣部分的不动产进项税额，在当期形成留抵税额的，可用于计算增量留抵税额。你公司如符合留抵退税条件的，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额...

老师 问一下，我们公司有不动产待抵扣进项税额，本期全部抵扣40%，这个40%的部分是算在加计抵减额里面吗？能算进去吗

2026-04-27

允许生产和生活***业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计扣除。你看你们公司是否属于这种纳税人。还有不动产2019年可以一次性扣除，不需要再分两年扣除了...

自行建造固定资产中转出领用原材料的进项税额中以后期间可抵扣的部分的40%，是待抵扣进项税额，还是60%的40%

2026-04-27

是全部进项税额的４０％转到待抵扣税额。...

待抵扣进项税额按40％计算是什么意思？

2026-04-15

这个之前不动产吧，这个之前分期抵扣，这个根据*****金额*40%做待抵扣进项税，等第13个月再抵扣，这个过期了政策...

待抵扣进项税额40%如何填申报表

2026-04-15

待抵扣进项税额40%如何填申报表 填写附表五,《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表)填表说明 (一)本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写. (二)"税款所属时间""纳税人名称"的填写同主表. (三)第1列"期初待抵扣不动产进项税额":填写纳税人上期期末待抵扣不动产进项税额. (四)第2列"本期不动产进项税额增加额":填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额....

不动产40%的待抵扣进项税额最多留存多长时间可以抵扣

2026-04-15

您好不动产40%的待抵扣进项税额一般在第一次抵扣后第13个月抵扣从4月1日开始一次性抵扣以前的40%可以这个月全部转入抵扣...

2017年购进房产

2026-04-15

你好抵扣时借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费-待抵扣进项税额...

待抵扣进项税40%到第二年如何转出

2026-04-15

待抵扣进项税40%到第二年如何转出 答：购入不动产取得增值税专用***** 借：固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)60% 应交税费-待抵扣进项税额 40% 贷：银行存款(应付账款) 进项税转出是什么意思? 进项税额转出指的是企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)...

40%的部分为待抵扣进项税额

2026-04-15

借进项贷待抵扣现在没有这个政策了，都是当年抵扣了...