老师# 那个课件里面有这个讲解啊A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

2026-04-27

1、行次填报跨地区经营汇总纳税企业第1行至第6行、第8行填报总机构情况，第7行填报各分支机构汇总后情况。第1行“一、清单申报资产损失”：填报以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。本行金额等于第2行至第8行的合计金额。第2行至第8行，分别填报相应清单申报资产损失类型的会计处理、税收规定及纳税调整情况...