我们是小规模纳税人，收入不超过30万是减免增值税的，所以我们这个季度无需缴纳的，那请问我做收入的时候已经把增值税算出来了，收入的会计分录是借:现银贷:营业收入贷:应交税费--应交增值税结转时借:应交税费

2026-04-27

你好，是的，您的处理是正确的；在平时是需要确认增值税的。...

年底了，小规模纳税人和一般纳税人怎么结转增值税，还有利润怎么结转

2026-04-27

你好，增值税，小规模不需要结转，一般纳税人， 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税利润结转：1、损益类科目的结转。（1）结转各项收入、利得的科目：　　借：主营业务收入　　 其他业务收入　　 营业外收入　　 投资收益　　 公允价值变动损益　　 贷：本年利润（2）结转各项支出...