请问当月计提当月工资，及发放上月工资会计分录怎么做，社保公积金是当月扣款

2026-04-27

你好 全套分录给你写了 1.计提工资 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分） 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金 借...