请问个税返还需要缴纳增值税吗？分录要这么做？我在会计问里面看到过其他同学提一样的问题，但是不同的老师说的都不一样，不知道哪个才是对的

2026-04-27

你好！　“三代”手续费增值税争议　　对于扣缴义务人、代征人取得的手续费是否征收增值税，目前主要有两种观点：　　一是主张征收增值税，按照营改增的经纪代理服务项目征收，适用税率为6％。理由是，营改增后的经纪代理服务中没有明确列举税款扣缴行为，存在“等”的情形，不属于正列举范畴，可以包括其他相应情形。取得扣缴手续费，说明扣缴行为属于有偿的代理行为，可以纳入经纪代理服务范畴。　　二是主张不征收增值税...

请问个税返还做账交增值税，报税的时候填哪里呀？税率是按3算，还是1呢？

2026-04-27

你好 没有开票的话 小规模按1%计算缴纳增值税。 填写在 季度 45万以下 10栏免税销售额里面去...