提取坏账准备在所得税汇算清缴中填写那个表

2026-04-27

《所得税年度纳税申报表》（A类） A105000《纳税调整项目明细表》填报说明：　　　　32.第32行“（二）资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产减值准备金金额（因价值恢复等原因转回的资产减值准备金应予以冲回）；第1列，若≥0，填入第3列“调增金额”；若＜0...

老师企业每年汇算清缴都是零申报，但今年不让零申报了，企业所得税年度纳税表通过不了

2026-04-27

企业每年汇算清缴都是零申报是指，企业在汇算清缴时，可以通过自行核算缴纳税款，而无需向税务部门申报，从而规避一定的行政审核程序，提高税款申缴的效率，但是今年由于疫情的影响，税务局采取了严格的审查措施，现在不允许零申报，企业所得税年度纳税表也由此受到影响，不能通过申报。企业需要在汇算清缴的过程中，手动计算各项税费，按照要求，正确填写好税款申报表，认真审核并正确填报纳税年度表，以确保税务缴纳的顺利进行...

请问下填报企业所得税汇算清缴时，存货跌价准备转回填在哪个 表呀？

2026-04-27

您好填在纳税调整项目明细表...

企业所得税汇算清缴多交税款不退税，如何调整报表呢，是需要把纳税申报表应纳税所得额调为0 吗，19年我们亏损200多万，退税1300多，是要把亏损200多万调为0才可以 是这样吗

2026-04-26

不退税，需要这样调，你这个截图主表也可以，应补退税额/5%+弥补亏损-纳税调整=利润总额 满足小型微利企业应纳所得额不超过100万话，纳税调整 根据这个倒推出来的去填写纳税调整表扣除下面其他去纳税调增...