一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录，之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗

2026-04-27

你好一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷...

甲公司为增值税一般纳税人，购入乙公司上市公司股票并通过“交易性金融资产”科目核算。购入时支付价款800万元，另支付交易费用2万元，支付的增值税税额为0.12万元。会计分录是什么

2026-04-27

您好借 交易性金融资产800借 投资收益2借 应交税费应交增值税进项税额0.12贷 银行存款800+2+0.12=802.12...

一般纳税人结转未交增值税会计分录怎么做

2026-04-27

一般纳税人结转未交增值税的会计分录如下：借：未交增值税贷：应交增值税具体操作步骤如下：1. 首先，确认本期应交增值税和本期实际已交增值税的金额。2. 根据确认的应交增值税和实际已交增值税的金额，计算本期未交增值税的金额。3. 根据计算结果，将未交增值税的金额作为借方，记在未交增值税的账户上。4. 将应交增值税的金额作为贷方，记在应交增值税的账户上。这样，就完成了一般纳税人结转未交增值税的会计分录...

小规模和一般纳税人结转增值税的分录怎么写

2026-04-26

你好小规模借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款一般纳税人期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷...

一般纳税人增值税会计分录大全？

2026-04-26

财会【2016】22号文开篇就亮明了观点，出文的目的是“为进一步规范增值税会计处理”，但是22文似乎不能善始善终，在“二、账务处理”的“（四）出口退税的账务处理”中竟然规定起了消费税的退回处理，这样的凌乱可真是文不对题啊，一点题外话。凭心而论22号文在7.18号的基础上经过近半年的修改完善是有十足的进步的，众多关键问题在22号文中得到了明确，增值税的会计处理可以说比之以前更加的细化了...

一般纳税人缴纳的增值税附加税怎么做分录

2026-04-26

增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款借：税金及附加贷： 应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加缴纳时：借： 应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加贷...