汇算清缴时A107012表有一栏是填经限额调整后的其他相关费用 ，在这个表中它是列入允许加计扣除费用的，但在研发支出汇总表中我填到其他相关费用下，他就不能列入允许扣除的费用中，这样两张表就对应不起来了，我应该怎么填汇总表才能让其对应起来

2026-04-27

您好，您应该在研发支出汇总表中，填写计入本年研发费用加计扣除额中。...

如何归集和计算其他相关费用及其限额？

2026-04-27

问：如何归集和计算其他相关费用及其限额？ 答：根据国家税务总局公告2015年第97号《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）规定：“（三）其他相关费用的归集与限额计算 企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的，应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。在计算每个项目其他相关费用的限额时应当按照以下公式计算： ...

老师请问高企A107012研发费用加计扣除优惠明细表中的第34行（七）经限额调整后的其他相关费用 因为我28栏：（六）其他相关费用(29+30+31+32+33)有金额，就提示我34栏必须填？我28栏数据是173982.87 34栏怎么填了？

2026-04-27

你好，也填写这个数据的...

填报年报时提示：申报过程出错：A107012研发费用加计扣除优惠明细表第34行经限额调整后的其他相关费用0必须=第3行人员人工费用207100.38+第7行直接投入费用8012.27+第16行折旧费用0+第19行无形资产摊销0+第23行新产品设计费0*10%/(1-10%)=23901.41与其他相关费用5880.5的孰小值。这孰小值是什么意思，这些相加的数据，要等于其他相关费

2026-04-26

您好，就是实际发生的其他相关费用与计算的金额，较小金额扣除...

你好。汇算清缴里的研发费用加计扣除优惠明细表里的34行(经限额调整后的其他相关费用)要怎么根据图片上的数据进行计算呢？

2026-04-26

（七）经限额调整后的其他相关费用=(753426.18-68917.57-20260.25)/(1-10%)*10%=73805.37。...

请问研发费用加计扣除 其他相关费用里“经限额调整后的其他相关费用”是按每个项目调整 还是 所有项目的合计数来调整？

2026-04-26

你好，中金额调整就好...

老师！研发支出经限额调整后的其他相关费用，为什么最后要除以（1-10%），见图片

2026-04-26

同学你好，因为其他相关费用总额，不能超过全部可加计扣除研发费用的10%，这个全部可加计扣除的研发费用包含了其他相关费用总额，而第1-5项没有包括其他相关费用总额，所以在计算时还要除以90%的...

汇算清缴报表中第34行，经限额调整后的其他相关费用，这个其他费用的限额公式是？

2026-04-26

其他相关费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。那么除其他相关费用，1-5项费用合计占研发费用总额的比例不低于1-10%=90%。那么研发费用总额=1-5项费用合计/90%...

老师 年度汇算，研发费用加计扣除优惠明细表中（七）经限额调整后的其他相关费用这么填?

2026-04-26

您好，企业的其他相关费用可以参与加计扣除，但不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。该报表29行至34行是统计其他相关费用的实际发生额，第34行是分析填写不超过总额10%的其他相关费用，所以第3行金额是包括第34行“经限额调整后的其他相关费用”的。根据国家税务总局公告2015年第97号《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）规定...