请问附加税费报表中，留抵退税本期扣除额、当期新增可用于扣除的留抵退税额、上期结存可用于扣除的留抵退税额、结转下期可用于扣除的留抵退税额，这几个是自动的还是手动填的，手动的怎么填，是那些金额，如果本月外销税额是10万，进项税7万，那留抵税额是7万，应退税额是7万，免抵额是3万，附加税报表中，3万是填在增值税免抵税额中是吗？那留抵退税本期扣除额是填7万吗，这样是负数了？

2026-04-27

同学你好对的这个填写七万...

附加税留抵退税本期扣除额为负数，那结转下期可用于扣除的留抵税额怎么算

2026-04-27

你好，本期扣除数怎么为负数呢？截图下填写的申报表看下...

增值税及附加税费申报表中留抵退税本期扣除额是负数这个是什么意思？而且这个留抵退税本期扣除额还计算了城建税需要缴纳

2026-04-27

在增值税及附加税费申报表中，“留抵退税本期扣除额”如果是负数，表示纳税人在一定情况下本期依法应付税款小于本期税款减免后金额，因此本期应退税款金额大于本期应缴纳税款金额，申报表里的“留抵退税本期扣除额”就是负数。而且，这个“留抵退税本期扣除额”是计算了城建税的，因为城建税的税率高，城建税也是需要缴纳计算在这个“留抵退税本期扣除额”内的。所以，当申报表里的“留抵退税本期扣除额”为负数的时候...

附加税申报表中的 留抵退税本期扣除额 的数额是怎么得来的？

2026-04-26

你的增量留底退税退回来的金额如果退回来的金额大于你的缴纳的应交增值税，填写的是应交增值税的金额，剩下的以后再抵扣...

我想请教一下，现在增值税附加税中有一栏留抵退税本期扣除额，请问这是什么意思，这个公式没有看明白

2026-04-26

您好，根据财税2018年80号文，退回增值税留抵退税对应的城建税及教育费附加可以抵减下期要交增值税对应的城建税及教育费附加...

留抵退税本期扣除额是什么意思

2026-04-26

留抵退税本期扣除额是指企业经营活动产生的业务成本中，已交税金不能抵扣本期扣税，而保留在企业本账户中，经下期凭证审核尚未填制凭证时，可抵扣本期税金，称为“留抵退税本期扣除额”。例如，某企业10月缴纳子公司所得税3000元，但11月公司经营活动凭证审核还未填制，可将3000元记入留抵退税本期扣除额，以抵扣本月需要缴纳的税金，退税3000元。拓展知识：企业本账户是指税务机关规定企业缴纳税款...