合并、分立转入可弥补的亏损额怎么填，这个表怎么填啊，第三列，第四列，第五列

2026-04-27

同学好，第三列，　　填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。第四列 填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过5年亏损弥补年限规定的亏损额。合并、分立转入的亏损额按亏损所属年度填报，转入亏损以负数表示。第五列　填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定...

《弥补亏损明细表》填报，就这么简单！

2026-04-26

修订后2014版企业所得税年度纳税申报表，很多企业财务人员对于《弥补亏损明细表》中第二列“纳税调整后所得”都不知如何正确填报？《弥补亏损明细表》中的“纳税调整后所得”不一定等于主表中的“纳税调整后所得”。 下面小编为大家总结出六种情形并作填报解析。 当年纳税调整后所得大于零 第1种情形 应税项目和减免税项目均为盈利。弥补亏损明细表计算本年纳税调整后所得的“所得减免”就是减免税项目所得40...