营运资金的计算公式?
- 来源：互联网
- 发布时间：2026-09-25 09:54:17
营运资金计算公式是指在进行企业营运计划编制时，计算企业投资规模及营运费用所需的资金规模，具体可以通过以下计算公式：
营运资金 = ( 当期非流动资产 + 当期流动资产 ) - ( 当期非流动负债 - 当期流动负债 ) + 本年预计未缴税费
其中，当期非流动资产指的是按照一定的营运计划核算的某一期的非流动资产；当期流动资产指的是按照一定的营运计划核算的某一期的流动资产；当期非流动负债指的是按照一定的营运计划核算的某一期的非流动负债；当期流动负债指的是按照一定的营运计划核算的某一期的流动负债；本年预计未缴税费指的是全年内尚未缴纳的各项税费及预计将要缴纳的税费。
营运资金的计算公式可以帮助企业安排有限的资金，更加有效率地经营企业的业务、活动及投资，同时有助于提高企业的赢利能力，提升企业的经济效益。
拓展知识：营运资金管理是企业财务管理的重要内容，其主要任务是保证企业的经营活动不受***的影响，合理安排企业的流动资金和非流动资金，以满足企业的经营活动。营运资金管理包括资金调度和现金流量管理等。资金调度是指主要是从企业的资金需求出发，通过合理配置资金，有效控制存贷比的活动，最终实现企业资金的有效管理。现金流量管理是指通过合理控制项目的投资、财务融资和现金流量收支，使企业获得更高的现金回报。
