差旅费怎么做会计分录

差旅费怎么做会计分录

差旅费报销的会计分录应分为两种情况,即差旅费已全部支出和未全部支出.全部支出:借方:管理费用-差旅费;贷方:其他应收款-xx.现金借款:现金借款:管理费用;贷方:其他应收款-xx.

1、差旅费业务报销的会计分录:

如果你没有向公司借款:

借方:管理费用-差旅费;

信用卡:现金.

2.贷款时:

借方:其他应收款--xx;

信用卡:现金.

3.报销期间:

(1) . 所有花费:

借方:管理费用-差旅费;

贷方:其他应收款-xx.

(2) . 剩余现金:

借方:现金:管理费用-差旅费;

贷方:其他应收款-xx.

4.付款时:

借方:管理费用-差旅费;

贷方:现金:其他应收款-xx

所谓差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共及杂项费用和其他费用.差旅费是行政管理事业建设单位和企业的重要问题经常性支出项目.

报销原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算内,不得超过.

2.员工必须提前提交书面申请,并填写出差申请表,由其直接上级批准.未经自己事先进行批准的,不予报销.

3.员工因工作需要临时向新的出差地点增加出差行程时,经出差人员审批人书面/邮件进行确认后,该增加的行程将被视为一个另一个出差工作时间,与原出差学习时间不连续;

4. 差旅费标准:员工差旅费、住宿费、补贴等基本标准见《集团差旅费报销管理制度》

报销流程

1.出差人员填写《差旅费报销单》--由直属上级审核,分管副总裁批准,财务人员审核--出纳结算和支付.各主管部门领导对差旅费进行报销的真实性、合理性负全责.

2、财务人员、审计人员、资金管理人员对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负责.

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