社保母公司代缴，工资子公司发。母公司计提发放怎么做账，子公司计提发放怎么做账
- 来源：互联网
- 发布时间：2026-10-16 18:24:09
您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
