企业在季度末需要根据企业的盈利情况来确认是否交税，当企业计提所得税时，做如下分录：

借：所得税费用，

贷：应交税费—应交企业所得税。

当月将所得税费用结转时，做如下分录：

借：本年利润，

贷：所得税费用。

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