失控*****要看实际情况，

1、如果交易真实，一般只需要做进项转出。

借：库存商品，

贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出。

然后结转成本，

借：主营业务成本，

贷：库存商品。

2、如果本身交易不真实，属于虚开的*****的话，则需要先做进项转出，另外要补缴企业所得税。

借：库存商品，

贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出，

借：库存商品，

贷：主营业务成本，

借：应付账款等，

贷：库存商品等。

然后：

借：所得税费用，

贷：应交税费—应交企业所得税。

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