2023年税收改革内容(2023年税收新政策)

1.税务总局关于海南自由贸易港[jiǎng]企业所得[děi]税优惠政策的通知（财税〔2023〕31号）。疫情防控[kòng]期间税收协定执行热点问题解答（2023年08月14日）。严打涉税违法行为，大力推[tuī]进科技稽查、精准稽查、协同稽查，持续形成对虚开骗税等涉[shè]税违法[fǎ]行为严厉打击的高压态势。

2.税务总局关于增值税发票综合服务[wù]平台等事项的公告（税务总[zǒng]局公告[gào]2023年第1号）。

3.压缩地方性减免税核准时限，简化核准流程，创新管理方式，确保纳税人及时享受相关税收优惠政策。凡人说税：关于在校学生实习劳[láo]务报酬个税预扣的两个争议问题，总局明确了。工业和[hé]信息[xī]化部税务总局关于发布《享受车船税减免优惠的节约[yuē]能源使用新能源[yuán]汽车车型目录》（第十四批）的公告（工业和信息化部税务总局公告2023年10号）。

4.税务总局发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（税务[wù]总局发展改革委公告2023年第23号）。税务总局关于资源税征收管理若干问题的[de]公告（税[shuì]务总局公告2023年第14号）。防疫抗疫税费优惠政策汇总[zǒng]（划重点版8月22日）。

5.税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告（税务总局公告2023年第2号）。加强在推进发票电子化改革、打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法行为[wèi]等方面的社会化协同，推动与更多部门拓展涉税数据共享。税务总局关于进一[yī]步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告（税务总局公告2023年第19号）。

6.六部委进一步优化企业开办服务。要像减[jiǎn]税降费让市场主体轻装上阵一样，更好地让基层税务人轻装上阵抓落实。享受个人所得税优惠政策的高端人才，还应当符合“属于海南省各级人才管[guǎn]理部[bù]门所认定的人才”或“一个纳税年度内在海南自由贸易港[jiǎng]收入达到30万元人民币以上[shàng](海南省根据经济[jì]社会发展状况实施动态调整”条件之[zhī]一。

7.红十字会总会等四家群[qún]众[zhòng]团体确认2023年度符合公益性捐赠税前扣除资格。税务总局关于继续执行的资[zī]源税优惠政策的公告（税务总局公[gōng]告2023年第32号）。工业和信[xìn]息[xī]化部税务总局关于[yú]发布《享受[shòu]车船税减免优惠的节约能源使用新能源汽车车型目录》（第十六批）（工业和信息[xī]化部税务总局公告2023年第24号）。

8.税务[wù]总局关于完善调整部分纳税人个人[rén]所得税预扣[kòu]预缴方法的公告（税务总局公告2023年第13号）。海关总署税务总局关于国际进口博览会展期内销售的进口[kǒu]展品[pǐn]税收优惠政策的通知（财关税〔2023〕38号）。

9.税务总局工业和信息化部关于新[xīn]能源汽车免征车辆购置税有关政策的[de]公告（税务总局工业和信息化部公告2023年第[dì]21号）。

10.税务总局关于提高部分产品出口退税率的公告（税务总局公告2023年第15号）。海关总署税务总局关于海南离岛[dǎo]旅客免税购[gòu]物政策的公告[gào]（海关总署税务总局公告。加强税收促进宏观经济稳定运[yùn]行、深化市场化改[gǎi]革、创新驱动发展、区域协[xié]调发展，以及支[zhī]持乡村振兴、调节收入分配、助力高水平对外开放等方面[miàn]的政策研究，更好服务构建新发展格局。

11.海南省[xǐng]人民印发《海南自[zì]由贸易港享受个人所得税优惠政策高端紧缺人才清单管理[lǐ]暂行办法》（琼府〔2023〕41号印发），落实海南[nán]自由贸[mào]易港高端人才和紧缺人才个人所得税优惠政策。城市维护建设税[shuì]法[fǎ]城市维[wéi]护建设税暂行条例。

12.税务总[zǒng]局办公厅印发《关于进一步加[jiā]强地方性减免税[shuì]管理工作的通知》（税总办发〔2023〕21号），加强地方性减免税管理。二是进一步加强宣传辅导，更加有效地让纳税人知晓地方性税收减免政策。纳[nà]税人对资源税优惠事[shì]项留存[cún]材料的真实性和合法性承担责任。

13.要态度坚决、措施精准地落实好2023年[nián]地方出台的“六税两费”减半征收等政策，落实落细今年新出[chū]台的地方性减免税政策，不能因为税收收入[rù]形势严峻、地方财政困难而打折扣、设门槛。海关总署税务总局关于取消陆上特[tè]定地区石油（天然气）开采项目免税进口额[é]度管理的通知（财关税〔2023〕6号）。工业和信息化部海关总署税务总局能源局关于印发《重大技术装[zhuāng]备进口税[shuì]收政策管理办法》的通知（财关税〔2023〕2号）。

14.推广电子[zǐ]营业执照应用。举报/反馈全国常委会通过两部新税法。工业和[hé]信息化部海关总署税务总局能[néng]源局关于印发《重大技术装备进口税[shuì]收政策管理办法实施细则》的通知（工信部联财〔2023〕118号）。

15.税务总局工业和信息化部关于设有固定[dìng]装[zhuāng]置的非运输专用作业车[jū]辆免征车辆购置税有关政策的公告（税务总局工业和信息化部公告2023年第35号）。

1.税务总局关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知[zhī]（财税〔2023〕56号）。工业和信息化部税务总[zǒng]局关于发布《享受车船税[shuì]减免优[yōu]惠的节约能[néng]源使用新能源汽车车型目录》（第十[shí]五批）的公告（工业和信息化部税务总局公告2023年第18号）。

2.税务总局关于延长小规模纳税人减免[miǎn]增值税政策执行期限的公告（税务总局公告2023年第24号）。

3.三是扎实稳妥完[wán]成预算确定的收入[rù]任务，推动税费收入质优量增。凡人小站，一个让普通人读懂税法的地方来源：21世纪经济报道。自2023年9月1日起，一是纳税人以[yǐ]外购原矿与自。

4.八是深入推进精诚共治，在更高层次、更广范围推动形成多方协同治税[shuì]格局。

5.工业和信息化部[bù]税务总局关于发布《免征车辆购置税[shuì]的新能源汽车车型目录》（第三十批[pī]）的公告（工业和信息化部税务总局公告2023年第11号）。建成并上线全国统一的电子发票服务平台，逐步稳妥扩大改革试点范围。

6.持续解决形式主义、官僚主义突出问题为基层减负，总局和省局都要像基层服务纳税人缴费人一样，更好地为基层服务。总局进一步加强地方性减免[miǎn]税管理。

7.深化国际税收交流合作，协助有关办[bàn]好第二届“一带一路”税收征管合作论坛，积极配合推进《区域全面经济伙伴关系协[xié]定》。税务总局印[yìn]发《关于确认红十字会总会等群众团体2023年度公益性捐赠税前扣除资格的公告》（税务总局公告2023年第37号[hào]），公告确认“红十字会总会”“中华全国总工会”“宋庆龄基金会”“国际人才交流[liú]基金会”四家群众团体2023年度符合公[gōng]益性捐赠税前扣除资格。

8.医保局税务总局关于做好2023年城乡[xiāng]居民基本医疗保障工作的通知[zhī]（医保发〔2023〕24号）。2023年第33号）。

9.和中欧投资协定相关规则的衔接与实施，做[zuò]好税收协定修订和谈签等工作。税务总局关[guān]于修订《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（类，2023年版[bǎn]）》等报表的公告（税务总局公告2023年[nián]第12号）。相关链接：契税法（2023年9月1日施行）。

10.人力资源社会保障部税务总局关于阶段性减免企业[yè]社会保险费的通知（人社部发〔2023〕11号）。税务[wù]总局关于发布《研发机[jī]构采购国产设备增值税退税管理办法》的公告（税务总局公告2023年第6号[hào]）。工业和信息化部税务总局[jú]关于发布《免征车辆购置税的新能源汽车[jū]车型目录》（第三十一批）的公告（工业和信息化部税务[wù]总局公[gōng]告2023年第16号）。

11.税务总局关于[yú]二手车经销有关增值税政策的公告（税务总局公告2023年第17号）。

12.总局明确外购矿产品与自产矿[kuàng]产品混合加工销售资源税的计算。

13.税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告（税务总局公告2023年第16号）。享受个人所[suǒ]得税优惠政策的高端人才和紧缺人才，须在海南自由贸易港工作并一个纳[nà]税年度内在海南自由贸易港连续缴纳基本养老保险等社会保险6个月以[yǐ]上(须包含本年度12月当[dàng]月)，且与在海南自由贸易港注册并实质性运营的企业或单位签订1年以上的劳动合同[tóng]或聘[pìn]用协议等劳动关系证明材料。加强地方性减免税政策[cè]辅导和解读，确[què]保政策执行准确规范、口径一[yī]致。

14.税务总局关于航空运输企业汇总缴纳增值税总分机构名单的[de]通知（财税〔2023〕30号）。为方便大家查询，我们将2023年发布的税收政策[cè]按税[shuì]种进行了梳理，以下为部分[fèn]政策目录链接，非常实用，快收藏起来吧。

15.二是进一步巩固拓展减税降费成效促进完善现代税收制度，助力高质量发展。8月5日起不再执行20种商品停止减免税规定。

16.税务总局工业和信息化部关于设有固定装置的非运输专用作业[yè]车辆免征车辆购置税有关管理事项的公告（税务总局工业[yè]和信息化部公告2023年第20号）。税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2023年所得税有关事[shì]项的公告（税务总局公告2023年第10号）。税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告（税务总[zǒng]局公告2023年第9号）。

17.享受个人所得税优惠政策的紧缺人才，还应当符合海南自由贸易港行业紧缺人才需求目录范[fàn]围。

18.充分发挥增值税发票等税收大数据优势，深化税收经[jīng]济分析，打造权威性、可信度高的税收经济指数，进一步提高数据服务大局的能力。三是大力推进电子营业执照、电子发票、电子印章应用。海关总署税务总局关[guān]于[yú]取消海洋石油（天然气）开采项目免税进口额度管[guǎn]理的通知（财关税〔2023〕5号）。

19.凡人说税：凡人说税：四个[gè]案例弄懂资源税外购[gòu]矿产品[pǐn]计税扣减的计算。

1.四是稳妥实施发票电子化改革，推进信[xìn]息化建设迈出实质性步伐。凡人说税：城建[jiàn]税[shuì]法改了啥。税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高[gāo]质量发展企业所得税政策的公告（税务总[zǒng]局发展改革委工业和信息化部公告2023年第[dì]45号）。

2.税[shuì]务总局发布《关于资源税征收管理若干问题的公[gōng]告》（税[shuì]务总局公[gōng]告2023年第14号），为[wèi]规范资源税[shuì]征收管理。海关[guān]总署税务总局药监局关于发布第二批适用增值税政策的抗癌药品和罕见病药品清单的公告（海关[guān]总[zǒng]署税务总局药监局公告2023年第39号）。税务总局关于在[zài]新办纳[nà]税人中实行增值税专用发票电子化有关事[shì]项的公告（税务总局公告2023年第[dì]22号）。

3.增进执法统持续扩[kuò]大跨省经营企业全国[guó]通办涉税事项范围。进一步降低开办[bàn]成本。税务总局关于资源税有[yǒu]关问题执行口径的公告（税务总局公告2023年第34号）。

4.三是纳税人享受资源税[shuì]优惠政策，实行“自行判别、申报享受、有关资料留存备查”的办理方式，另有规定的除外。税务总局关于明确无偿[cháng]转让股票等增值税政策的公告（税务总[zǒng]局公告2023年第40号）。人力资源社会保障部税务总局关于[yú]延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限[xiàn]等问题的通知（人社部发〔2023〕49号）。

5.202321两年小微[wēi]企[qǐ]业拔缴的工会[huì]经费全额返还[huán]。妥善处[chù]理[lǐ]好减与收、质与量、条与块、近与远的关系，既要[yào]把该收的依法依规收[shōu]上来，又要坚决守住不收“过头税费”的底[dǐ]线。

6.税务总局关于发[fā]布第二批适用北京2023年冬奥会、冬残奥会[huì]和测试赛企业赞助增值税政策的企[qǐ]业名单的公告（税务总局公告2023年第42号）。8月5日起不再执行20种商品停止减免税规定。税务总局[jú]关于发布《海南离岛免税店销售离岛免税商品免征[zhēng]增值税和消费税管理办法》的公告[gào]（税务总局公告2023年第16号[hào]）。

7.采原矿混合为原矿销售，或者以外购选矿产品[pǐn]与自产选矿产品混合为选矿产品销售的，在计算应税产品销售额或者销售数量时，直接扣减外购原矿或者外购选矿产品的购进金额或者购进数量。总局明确资源税征收管理三个事项。

8.契税法契税暂行条[tiáo]例。税务总局关于广告费和业务[wù]宣传费支出税前扣除有关事项的公告（税务总局公告2023年第43号）。海南明确享受个人[rén]所得税优[yōu]惠政策的高端紧缺人才需要具备的条件。

9.税务总局关于应用[yòng]机动[dòng]车销售统一发票电子信息办理车辆购置税业务的[de]公告（税务总局公告2023年第3号）。

10.二是纳税人申报资源[yuán]税时，应当填报《资源税纳税申报表》。

11.深入[rù]弘扬税务精神，大力选树和培养使用先进典型，厚植向善向上的税[shuì]务文化，进一步振奋干事创业的精气神。税务总局关于发布《国际运输船舶增值税退税管理办法》的公告（税务总局公告2023年第18号）。税务总局关于集成电路设计企业和[hé]软件企业2023年度企业所得税汇[huì]算清缴适用政[zhèng]策的公告（税务总局公告2023年第29号）。

12.税务总局关于[yú]电影等行业税费支持政策的公告（税务总[zǒng]局公[gōng]告2023年第25号）。

13.三是进一步优化办税服务，更加便捷地让纳税人享受地方性税收减免政策。

14.税务总局[jú]关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告（税务总局公告2023年第13号）。

15.纳税人以外购原矿与自采原矿混合洗选加工为选矿产品销售[shòu]的，在计算应税产品销售额或者销[xiāo]售数量时，按照外购原矿购进金额（数量）、本地[dì]区原矿适用税率、本地区[qū]选矿产品适用税率折算扣减。四是进一步[bù]强[qiǎng]化统计分析，及时准确地反映地方性税收减免政策成效。

16.税务[wù]总局关于海南自由贸易港高[gāo]端紧缺人才个人所得税政策的通知[zhī]（财税〔2023〕32号）。税务总局关于支[zhī]持个体工商户复工复业[yè]等税收征收管理事项的公告（税务总局公告2023年第5号[hào]）。

17.征期结[jié]束后，尽快对[duì]减免税数据进行复核，确保数据及时准确统计。

18.税务总局关于[yú]（上海）自贸试验区临港新片[piàn]区重点产业企业所得税政[zhèng]策的通知（财税〔2023〕38号）。继续抓实抓细延续实[shí]施和新出台的税费优惠政策落实，持续[xù]优化推动政策红利直达市场主体的机制和做法。

19.医保局税务总局关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意[yì]见（医保发〔2023〕6号）。

20.一是进一步提升政治站位，不折不扣地落实地[dì]方性税收减免政策。