用专业方法解释现金周转期为负数的原因？
- 来源：互联网
- 发布时间：2026-04-15 18:29:21
当现金转化周期小的时候，或者为负值，说明了企业在运营资本管理中应付账款的周转天数越长，占用供应商资金的能力越强，同时应收账款和存货的管理能力较强，和客户一般能采取现金交易等迅速变现的方式交易，所以企业的现金流运用效率比较高。
1、计算现金周转期：从购材料到商品销售收回现金的天数。
现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期
2、计算现金周转率：一定时期内现金的周转次数。
现金周转率=计划期天数/现金周转期
3、**持有量=年现金需求量/现金周转率。
