营运资金计算公式?
- 来源：互联网
- 发布时间：2026-04-15 18:16:51
营运资金计算公式是指利用财务报告资料和会计规则推算出企业当期及历期的运营资金数额的计算公式。
营运资金的计算公式一般如下：
（1）当期营运资金=当期流动资产-当期流动负债+非流动资产-非流动负债
（2）历期营运资金=历期流动资产-历期流动负债+非流动资产-非流动负债
流动资产包括货币资金、应收票据、应收账款、存货、其他流动资产；流动负债则包括短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、其他流动负债。
非流动资产包括长期投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产及其他非流动资产；非流动负债则包括长期借款、应付债券、长期应付款、递延所得税负债及其他非流动负债。
营运资金的计算反映了企业有效管理资金的能力，掌握资金状况是企业正常经营的基础，营运资金的计算公式可以帮助企业更好的掌握对资金的使用及流动情况，并能更好的去预测企业未来的资金状况。
拓展知识：
营运资金的管理也是财务管理的重要组成部分，正确的资金管理能够让企业以最短的周期，较低的成本实现最大的效益。一般来说，营运资金管理包括营运期限的控制、资金使用灵活性的促进、财务成本的降低等步骤，通过此种方式企业可以有效提高运营资金的利用效率，进而提高企业之间的竞争能力。
