资产负债表货币资金的计算公式

来源：互联网
发布时间：2026-04-15 17:34:20

资产负债表货币资金的计算公式

大部分项目的"期末余额"可根据有关总帐帐户的期末余额直接填列.如"交易性金融资产"、"工程物资"、"固定资产清理".一部分项目的"期末余额"需要根据有关总帐帐户的期末余额计算填列.如"货币资金"、"存货"、"固定资产".一部分项目的"期末余额"应根据有关明细帐户的期末余额计算填列.如"应收帐款"、"预付帐款"、"应收票据".

1、货币资金=现金+银行存款+他货币资金;

2、应交税金=应交增值税+城建税+企业所得税+个人所得税+房产税+土地使用税+车船税

等;

3、流动负债=短缺借款+应付票据+应付帐款+预收帐款+应付工资+应付福利费+应交税金+予提费用 ;

4、负债合计=流动负债+长期负债 ;

5、固定资产净值=原值-累计折旧 ;

6、固定资产合计=固定资产净值+在建工程;

7、无形资产和其他资产=无形资产+长期待摊费用+其他长期资产 ;

8、资产总计=流动资产+长期投资+固定资产+无形资产和其他资产合计 ;

9、所有者权益=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润;

10、负债和所有者权益合计=负债合计+所有者权益合计 .

11、应收帐款净额=应收帐款-坏帐准备;