计提本月企业所得税会计分录：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

缴纳所得税：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

月末结转：

借：本年利润

贷：所得税费用

应交所得税是企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。

应纳税所得额是在企业税前会计利润(即利润总额)的基础上调整确定的，计算公式为：

应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

企业当期应交所得税的计算公式为：

应交所得税=应纳税所得额×所得税税率

相关内容可查看：

企业所得税申报表怎么填写

预缴所得税会计分录

所得税费用会计分录

不要因为别人的质疑而犹豫，相信通过不断的坚持和努力，一定可以取得优异的注会成绩，顺利通过考试！

其他文章

萧北辰(关于萧北辰简述)

常州河海大学地址（河海大学常州校区联系方式）

灵活就业社保一年交8000交25年可以吗？灵活就业社保不划算吗？

pmg评级如何查评级时间

河南高考一分一段表（21年河南高考一分一段表）

华东交通大学理工学院智慧校园（智慧校园网登录入口）

网络语言q2什么意思 网络语言q2的意思

2021年中北大学全国各省录取分数线，附最低分和录取位次

滁州学院什么档次

中山大学南方学院的专业（中山大学南方学院的专业代码是多少）