交增值税会计账务处理
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- 发布时间：2026-09-25 14:58:49
交增值税会计账务处理
法律分析:计提增值税的账务处理方法如下:
1、计提增值税会计分录:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;
2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款;
3、如果上月已缴税金,上月交纳时:借:应交税费-应交增值税(已交税金),贷:银行存款.月末结转:借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税(已交税金).
增值税月末如何结转
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额);
2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税);
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款.
增值税票怎么开
1、插上金税盘在电脑上,进入开票系统,用开票员的身份进入;
2、进入后就能看到*****填开选项,点击*****填开后,就能选择是开增值税专用*****还是普通*****,选择增值税专用*****,点击确认;
3、开始填写开票信息,购买方的信息,及货物应税劳务的名称等,按规定填完.
法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条
除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额.应纳税额计算公式:
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣.
