去年企业所得税忘记计提了，怎么在不影响汇算清缴的情况下做账补计提和缴纳

您好，可以补计提，1、计提去年企业所得税:借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交所得税2、缴纳去年企业所得税:借:应交税费--应交所得税贷:银行存款3、结转利润:借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整